Показатели ликвидности банка

Анализ ликвидности банка и ее показатели

Показатели ликвидности банка

Осуществление финансового анализа в коммерческом банке играет большую роль для банковской деятельности. На основании такого анализа руководящий состав банка может правильно оценить текущую и перспективную политику банка, а также помогает определить эффективность операций, выполняемых банком, в отдельности и спланировать создание и развитие новых их видов.

Замечание 1

Результаты проведения анализа ликвидности банка позволяют руководству разработать мероприятия по укреплению финансового состояния банка.

Этапы анализа ликвидности банка

Существуют следующие, основные, этапы анализа банковской ликвидности:

Рисунок 1. Этапы анализа ликвидности в банке. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Рассмотрим основные этапы осуществления анализа ликвидности в коммерческом банке:

  1. Оценка финансового состояния банка относительно его ликвидности. Этот этап считается подготовительным. Он подразумевает собой выполнение определения ликвидности банка на начало анализа. Задачей данного этапа является определение базы, которая будет служить отправной точкой в проведении анализа.
  2. Анализ факторов, которые воздействуют на уровень ликвидности коммерческого банка. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка постоянно подвергаются влиянию различных факторов. Главной целью выполнения данного этапа является учет внешний, а также внутренних факторов, оказывающих влияние на как на политику банка в целом, так и на его ликвидность.
  3. Анализ активов и пассивов коммерческого банка. Уровень банковской ликвидности должен базироваться на постоянном поддержании нужного уровня, которое осуществляется посредством оперативного управления нужного соотношения трех составляющих, таких как: собственный капитал коммерческого банка и его привлеченные средства, а также размещенные денежные средства этого банка.
  4. Осуществление расчета и анализа коэффициентов ликвидности коммерческого банка. Данные, которые будут получены на данном этапе, должны учитываться и при составлении рекомендаций, рассчитанных на короткий срок, и при выработке перспективной стратегии коммерческого банка. В ходе анализа, на данном этапе осуществляется группировка счетов баланса банка с помощью выделения как собственных, так и привлеченных средств банка, различного временного периода кредитных вложений, сроков осуществляемых активно-пассивных операций, видов доходов и расходов, а также прибыли.
  5. Составление рекомендаций для последующего управления ликвидностью коммерческого банка. Последним и одним из самых важных этапов анализа ликвидности коммерческого банка является подведение итогов по результатам проведенных предыдущих этапов анализа, подготовка аналитической документации касаемо преимуществ и недостатков во функционировании банка, структуре активов и пассивов, составление рекомендаций и прогнозов в отношении деятельности банка и состояния его ликвидности.
  • Курсовая работа 460 руб.
  • Реферат 250 руб.
  • Контрольная работа 190 руб.

Показатели ликвидности коммерческого банка

Существует два метода для измерения ликвидности банка. Рассмотрим их особенности.

Рисунок 2. методы измерения ликвидности банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Первый метод строится на основании финансовых коэффициентов, которые рассчитываются по балансам и отражают уровень ликвидности коммерческого банка.

Второй метод строится на основе выявления потенциальных потребностей в ликвидных активах.

Рассмотрим определенные группы показателей для оценки банковской ликвидности.

Первая группа характеризует соотношение активов и депозитных, относящихся к категории ликвидных, а так же включает в себя расчет следующих показателей:

(Первичные резервы банка $\cdot$ (касса + счет в ЦБ)/объем депозитов)) > 5- 10%

(Первичные и вторичные резервы банка / объем депозитов) > 15-20 %

Вторая группа показателей относится к соотношению объема выданных кредитов и полученных депозитов.

Оценка производится в динамике.

Еще один показатель, который показывает стабильность депозитной базы, определяет отношение срочных вкладов и сберегательных вкладов по отношению к общему объему депозитов.

Качество ресурсной базы коммерческого банка будет оцениваться по тем показателям, которые характеризуют доступ банка ко внешним источникам, например межбанковское кредитование.

$Кви = Сб / Спс$

Где:

  • Сб – это те ссуды, которые были получены в других кредитных организациях, в том числе и в ЦБ.
  • Спс – общая сумма всех привлеченных коммерческим банком средств.

Дополнительно осуществляется анализ следующих позиций:

  • частота кредитования,
  • условия кредитования (с залогом или без залога);
  • причины, по которым осуществляется привлечение средств,
  • проценты по кредитным сделкам.

ЦБ устанавливает следующие нормативы для расчета уровня ликвидности коммерческих банков:

Норматив мгновенной ликвидности. Данный норматив рассчитывается по следующей формуле:

$H_2 = (ЛАь /ОВм) \cdot 100% >15\%$

Где:

  • ЛАм– высоколиквидные активы банка.
  • ОВм – обязательства до востребования: депозитные счета со сроком до востребования, краткосрочная кредиторская задолженность коммерческого банка по платежам в бюджет.

Норматив текущей ликвидности. Данный норматив рассчитывается по следующей формуле:

$H_3 = (Лам / ОВм) \cdot 100 > 50\%$

Где:

  • ЛАт – ликвидные активы банка.
  • ОВт– обязательства до востребования и со сроком исполнения в пределах в течение 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности. Данный норматив рассчитывается по следующей формуле:

$H_4 = (Крд / (К + ОД)) \cdot 100

Где:

  • Крд– кредиты, выданные банком, а также гарантии и поручительства.
  • ОД – обязательства банка по депозитным счетам, кредитам.

Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами. Данный норматив рассчитывается по следующей формуле:

$H_{14} = (ЛАдм / ОВдм) > 10\%$

Где:

  • ЛАДМ– высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме,
  • ОВДМ– обязательства коммерческого банка в драгоценных металлах.

Замечание 2

Во многих странах расчет показателей ликвидности кредитных организаций осуществляется на основании выявления зависимости активных статей баланса от пассивных статей баланса, которые обязательно должны быть сгруппированы относительно сроков.

Источник: https://spravochnick.ru/bankovskoe_delo/likvidnost_banka_i_upravlenie_eyu/analiz_likvidnosti_banka_i_ee_pokazateli/

Что такое ликвидность банка?

Показатели ликвидности банка

Что такое ликвидность банка? Читатели tradernew.pro могли не раз сталкиваться с этим термином.

Ликвидность банка – это его способность своевременно, без потерь обеспечить обязательства, взятые на себя перед кредиторами.

Понятие следует отличать от базового термина «ликвидность» в трейдинге, обозначающего возможность оперативно конвертировать актив в наличку.

статьи:

Ликвидность коммерческого банка и ее разновидности

Как правило, вкладчиков в первую очередь интересует ликвидность коммерческих банков, которым они доверили свои деньги.

Ликвидность банка демонстрирует соотношение имеющихся у него активов к его денежным обязательствам перед вкладчиками.

Сами обязательства бывают:

  • реальными – их можно увидеть на балансовых счетах (кредиты, векселя, депозиты, сберегательные сертификаты);
  • условными – показаны на так называемых забалансовых счетах (банковские гарантии, поручительства и прочее).

Под активами, фигурирующими в расчете, подразумеваются ресурсы, которые возможно быстро обратить в деньги:

  • национальная валюта (в том числе и та, которая находится в кассах отделений и банкоматах);
  • государственные облигации;
  • металлы;
  • межбанковские займы;
  • корпоративные акции;
  • ссуды на небольшой и длительный отрезок времени физическим и юридическим лицам;
  • лизинговые операции.

Платежеспособность бывает текущая (способность заемщика к немедленному выполнению взятых обязательств) и отложенная во времени (краткосрочная, среднесрочная, долгосрочная).

В зависимости от источников формирования ликвидность бывает:

Под накопленной понимаются средства, накопленные банком в процессе коммерческой деятельности. Сюда можно отнести вклады инвесторов и денежную наличность, заработанную организацией в процессе оказания услуг и продаже продуктов.

К покупной относятся средства, которые можно приобрести на межбанковском рынке. В их число входят межбанковские займы и кредиты, полученные от главного государственного регулятора банковской сферы. В России, например, таким регулятором выступает Центробанк Российской Федерации.

Ликвидность должна быть сбалансированной. Ее противоположностью является доходность. Чем больше у организации собственных средств, тем выше ее способность своевременно выполнить обязательства, взятые перед вкладчиками.

Коммерческие банки обладают стопроцентной возможностью к выполнению обязательств только на этапе создания, когда все ресурсы организации являются ее собственностью. Доходность при этом равна нулю.

В процессе дальнейшей работы баланс доходности и платежеспособности смещается (последняя снижается), так как вклады клиентов и выдача кредитов являются одной из основных статей дохода учреждения.

Управление ликвидностью банка

Управление платежеспособностью банковского учреждения сводится к предотвращению дисбаланса ликвидности. Если последняя чрезмерно высока, снижаются доходы. Если низка, организация может быть признана банкротом.

На платежеспособность существенно влияет целый ряд внутренних и внешних условий. К первым относятся:

  • качество собственных и привлеченных ресурсов;
  • связанность пассивов с активами во временных рамках;
  • менеджмент;
  • репутация бренда.

Хорошие показатели ликвидности банка обеспечивает надежная капитальная база, состоящая из собственных средств.

Немаловажный фактор ликвидности банков – качество ресурсов, выведенное нами в начало вышеприведенного списка.

Под качеством подразумевается оперативность их конвертирования активов в деньги для погашения задолженностей. При этом активом выступают и сами деньги, которые конвертировать не нужно. Именно они используются для мгновенного выполнения обязательств.

К внешним условиям:

  • экономико-политическая ситуация;
  • система рефинансирования;
  • эффективность надзора;
  • развитие межбанковского рынка.

Благоприятная экономическая и политическая обстановка в государстве и мире создает условия для развития банковской деятельности, укрепляет уверенность капиталовкладчиков, гарантируя рентабельность работы финансовой организации, совершенствование ее сервисов и увеличения качества выпускаемых ценных бумаг.

Качество работы межбанковского рынка формирует благоприятную среду для перераспределения свободных финансовых ресурсов между банками и рефинансирования центробанком коммерческих, что поддерживает платежеспособность последних. Одновременно центробанк контролирует наличие необходимых ресурсов у коммерческих финансовых организаций.

Для поддержания оптимального уровня ресурсов банк должен перманентно поддерживать определенное количество наличных денег и высоколиквидных активов.

Основные элементы по управлению платежеспособностью:

  • непрекращающийся анализ ликвидности банка;
  • кратковременные прогнозы относительно необходимости выполнения обязательств;
  • прогнозы с использованием отрицательного сценария развития ситуации;
  • определение потребности финансового учреждения в деньгах и высоколиквидных средствах;
  • оценка степени влияния на платежеспособность операций не в национальной валюте.

Анализ платежеспособности играет ключевую роль в управлении. Постоянный мониторинг изменения ресурсной базы, выполнения долговых обязательств заемщиками, прибыльности предоставляемых услуг, величины собственного капитала позволяет качественно контролировать ликвидность и своевременно принимать меры для ее поддержания без ущерба доходу.

Нормативы ликвидности банка

Сегодня для финансовых учреждений установлено три обязательных максимально допустимых уровня потери платежеспособности, именуемые нормативами. Основные их характеристики изображены на рисунке выше.

Максимально допустимые значения потери платежеспособности рассчитываются по специальным математическим формулам. Ниже приведем краткое описание каждого отдельного норматива и методов их вычисления.

Н2 или мгновенный – регулирует наибольшую возможность потери платежеспособности финучреждением за один операционный день. Высчитывается как наименьшее отношение количества высоколиквидных ресурсов к количеству пассивов, которые могут востребовать кредиторы. Максимально допустимая величина потери не может превышать 15%.

Н3 или текущий – регулирует наибольшую возможность утраты учреждением платежеспособности в течение ближайшего к расчетной дате календарного месяца.

Определяется по аналогичной с предыдущим нормативом формуле, только здесь максимально допустимая величина потери может достигать 50%, а количество активов и пассивов берется из расчета, что они могут быть затребованы на протяжении следующих тридцати дней.

Для расчета в формуле учитываются только наличные финансовые средства и государственные облигации, которые находятся в банковском портфеле.

Н4 или долговременный – регулирует максимально допустимый уровень потери банковской организацией платежеспособности вследствие вложения финансовых ресурсов в долгосрочные активы. Определяется как максимально возможное соотношение кредитных требований финансовой организации с периодом исполнения свыше одного года к личному капиталу и обязательствам со сроком исполнения свыше одного года.

Для долгосрочного норматива максимально возможная величина потери не может превышать 120%.

Вкладчикам важно знать, что в начале 2016 года Центральный банк Российской Федерации принял еще один норматив – краткосрочный. Минимально допустимое значение показателя составило семьдесят процентов. В январе 2019 года показатель вырос на тридцать процентов и теперь равен 100%.

Соблюдение норматива в первую очередь распространяется на наиболее системно важные кредитные сообщества, являющиеся основными организациями банковских групп.

В случае нехватки средств для выплат, центробанк будет открывать учреждению платную кредитную линию в рамках рефинансирования.

Источник: https://tradernew.pro/forex-basics/chto-takoe-likvidnost-banka.html

Ликвидность банка – это… (нормативы, показатели)

Показатели ликвидности банка
Ликвидность банка – это способность банковской организации своевременно и в полноценном размере выполнять обязательства перед собственными клиентами.

В данные обязательства входит несколько основных моментов – это настоящие обязательства перед клиентами, и обязательства, которые носят условный характер.

Выражаясь простыми словами, ликвидностью банка называется его способность выполнения собственных «обещаний», которые организация предоставила своему клиенту за открытие счета, выдачу кредита и т.д.

К настоящим обязательствам можно отнести деньги кредиторов, межбанковская валюта, которая была привлечена при помощи другой банковской организации, депозитные средства.

Обязательства условного характера представляют собой процесс выдачи банковской организацией поручительства, передача определенных гарантий, предоставление счета, а также возможность пользования неактивными кредитными направлениями.

Ликвидность банка показывает полную возможность погасить имеющиеся обязательства и определить период из возобновления.

При применении эффективной системы управления банковской организацией, его ликвидность может быть как в избытке, так и в недостатке. При недостатке ликвидности банковская организация может потерять способность к оплате своих платежей, а при избытке ликвидность, скорее всего, сможет понизить уровень доходов.

Классификация ликвидности

Ликвидность банковской организации делится на несколько видов, которые, в свою очередь, делятся на некоторые подвиды по источникам ликвидности:

  1. Накопленная. Данная ликвидность включает в себя наличные деньги, а также активные средства, которые отличаются большой платежеспособностью;
  2. Покупная. Эта ликвидность образуется при помощи покупок и получении кредитов у других банковских организаций.

Помимо источников ликвидности, существуют еще подразделы ликвидности, отличающиеся по срочности выполнения:

Данная ликвидность характеризуется тем, что занимается улучшением ограничений рисковых потерь банковской организации и его возможностей осуществления платежей на протяжении нынешнего дня.

Это отношение между активами, где банк может осуществлять на протяжении нынешнего дня которые банк обязан исполнить. Клиенты банка могут таким же образом потребовать выполнить свои обязательства на протяжении нынешнего дня.

Этот процесс можно наблюдать в текущих и расчетных кредитах клиентуры банка.

Данные обязательства необходимо брать в расчет измененными на величину минимума всей остаточной величины денежных средств относительно счетов всех видов лиц, которые воспользовались услугами банка. Исключения составляют лишь банки, которые являются клиентами. Показатель минимума остаточной величины денежных средств высчитывается индивидуально для каждого банка, но не может быть меньше 15%;

  • Нормальная (средняя продолжительность процесса возобновления, имеет еще название «текущая»)

Данная ликвидность характеризуется тем, что занимается улучшением ограничений рисковых потерь банковской организации и его возможностей осуществления платежей на протяжении последующих 30-ти дней.

Эти отношения активных средств, которые банковская организация имеет право использовать в период последующих 30-ти дней, к тем обязательствам, которые банк обязан выполнить или же, при невыполнении условий, оргструктуры уполномочены требовать выполнить данные обязательства в период ближайших 30-ти дней.

Данные обязательства необходимо взять во внимание, а также учитывать при расчете в измененном виде, основываясь на минимум остаточной величины денежных средств относительно счетов всех лиц, которые воспользовались услугами банка. Исключения составляют лишь банки, которые являются клиентами. Данная процедура осуществляется в течение 30-ти ближайших дней, при учете минимальной величины, которая имеет фиксированное значение – 50%;

Данная ликвидность направлена на работу по ограничениям рисковых ситуаций при возможности неплатежеспособности банка впоследствии реализации денежных средств на долгосрочной основе. Примером подобного может стать, например, кредит по ипотеке.

Подобные соотношения активных средств банковской организации должны быть реализованы не раньше, чем через один год, учитывая вычет имеющихся ресурсов по этим средствам, на будущие расходы, которые банк должен выполнить не раньше, чем через год.

Эти обязательства могут меняться относительно показателя минимальной величины денежных средств относительно счетов всех лиц, которые воспользовались услугами банка.

Данная процедура осуществляется не раньше, чем через один год, при учете минимальной величины, которая имеет фиксированное значение – 120%.

Оценка ликвидности банка

Полная и эффективная формула для расчета данных показателей минимальной величины представлена в рекомендациях к Банку РФ 139-И. Нормативные величины для различных банковских организаций указаны на сайте Центрального Банка Российской Федерации по форме 135 в виде отчета кредитных фирм.

В случаях, когда необходимо произвести оценку нынешнего положения ликвидности банковской организации, сотрудники производят сравнение величины активов и пассивов.

Активные средства составляют таким образом, чтобы они шли по списку в убывающем порядке, а пассивные средства, наоборот, составляются так, чтобы их отражение соответствовало сроку погашения обязательств по схеме увеличения интервала этого погашения.

Ликвидность банка показывает, как банковская организация умеет погашать имеющиеся обязательства и каким образом обеспечивается в свое время полноценное исполнение имеющихся обязательств перед клиентами. Процесс работы, основанный на ликвидности банка, постоянно направлен на то, чтобы предотвратить и устранить все имеющиеся недостатки и излишки.

Недостаток ликвидности банковской организации может привести к неспособности платить по своим обязательствам, а излишки ликвидности могут негативно отразиться на прибыльности банка. Имеющиеся обязательства банка могут характеризоваться как внешние или внутренние.

Ликвидность банковской организации предстает в виде отношения активов, которые на данный момент имеются в наличии у банка, к величине денег, подлежащих к платежным операциям. Исходя из этого, необходимо выделить две позиции:

  • Банковская ликвидность. Нужно отметить, что активные средства представляют собой не только деньги, но и разнообразные ценные материалы, которые обладают финансовой устойчивостью и платежеспособностью;
  • Финансовое учреждение. Здесь нужно сказать, что ликвидность банка имеет большую зависимость от временного значения. Этот фактор необходимо своевременно рассматривать, потому что величина нынешней ликвидности банковской организации – это необходимый показатель, которые напрямую влияет на отношение активных средств и платежных операций, которые предстоит выполнить в ближайшее время. Эта операция может быть рассчитана на любое время, которое было установлено заранее. Например, ликвидность банковской организации за месяц представляется собой отношение поступающих денежных средств к реализуемым платежам в течение одного календарного месяца.

Определению ликвидности банка может встать в противовес определение прибыльности, поскольку при условии, что имеющиеся запасы большие, то, соответственно, меньшее количество денег будет расходоваться на будущие вклады.

Конечно, в реальности бывают и исключения, когда, к примеру, появляется некое кредитное предприятие, денежные средства которой находятся на корреспондентском счете у Центробанка.

Получается, что показатель ликвидность будет соответствовать 100%, а прибыльность будет равно нулю, поскольку вложения еще не были реализованы.

Этому могут способствовать некоторые показатели:

  1. Ликвидность финансовой организации. В период становления банковской организации происходит привлечение денежных средств клиентов и последующая выдача кредитов. Впоследствии, возрастает величина прибыльности и уменьшается степень ликвидности;
  2. Деятельность банковских организаций. В любой момент клиент банка, которые совершил некоторое время назад операции по вкладу, может требовать вернуть собственные вложенные деньги с соответственной величиной процента. Вот поэтому чрезмерно низкая ликвидность может послужить причиной разорения банковской организации. Чтобы подобной ситуации не случилось, соответствующие государственные органы определяют необходимые показатели ликвидности;
  3. Вкладчики банковских организаций.

Стоит сказать, что существует несколько ресурсов для поддержания ликвидности банковской организации: внутренние и внешние.

  • Внутренние ресурсы – это имеющиеся деньги в кассе или на счетах, которые довольно-таки быстро могут перейти в статус наличных (если были в форме безнала).
  • Внешние ресурсы представляют собой такие денежные средства, которые можно быстро реализовать, используя заем или кредит у другой финансовой организации или Центрального банка Российской Федерации.

Управление ликвидностью

В деятельности банковской организации используются различные способы для управления ликвидностью. Это могут быть разнообразные календари, где отражены последующие поступления и отчисления денежных средств, и расчет любых операций по платежам.

Существуют и такие моменты, когда наличных денег в конкретный временной интервал не всегда хватает для осуществления необходимых платежных операций, хотя по общей сумме доходов выходит, что они превышают расходы.

Такая ситуация называется кассовым разрывом.

Процесс управления ликвидностью банковской организации должен быть направлен преимущественно на то, чтобы предотвратить и устранить недостаток и переизбыток ликвидности. Низкая степень ликвидности влечет за собой соответствующую неплатежеспособность банковской организации, а слишком высокая степень негативно отражается на прибыльности.

Банковскую организацию принято считать ликвидной при условии, что наличные деньги и остальные ликвидные активы характеризуются должным уровнем для погашения обязательств в установленное время.

Необходимо отметить тот факт, что ликвидные ресурсы банковской организации нужны для того, что бы удовлетворять все возникающие по плану нужды финансового характера, а также те, которые возникают внезапно.

Также данные ресурсы нужны для реализации прибыльных кредитных или инвестиционных сделок, процесса покрытия мгновенного или долгосрочного изменения спроса на кредитный продукт, вложение денежных средств или изъятие имеющегося вклада и т.д.

Виды обязательств

Все имеющиеся обязательства банковской организации можно разделить на два вида:

  • реальные. Такие обязательства отражаются в бухгалтерском балансе организации, как денежные средства в качестве депозитов, заемных средств у иных кредитных организаций и др.;
  • условные. Данные обязательства отображаются в иных документах, которые не имеют связи с бухгалтерским балансом. Это может быть, например, документация по гарантиям, которая была выдана банковской организацией.

Согласно Международным стандартам финансовой отчетности стоит отметить, что реальные и условные обязательства банка являются денежными величинами, являющимися итоговым результатом проведенных договоренностей, которые были достигнуты при помощи финансовых операций. Получается, что любая сделка, влекущая рождение активных денежных средств одной организации и обязательств другой организации, будет считаться обязательствами банковской организации.

Ликвидность по источникам

Ликвидность банка делится на некоторые типы: по срочности и по источникам. Необходимо рассмотреть каждый по отдельности. Ликвидность банковской организации по источникам можно разделить:

  • накопительная. Данная ликвидность представляет собой денежные средства, выраженные наличным расчетом, которые находятся в кассах или на корреспондентских счетах;
  • активы. Эта ликвидности представляет собой активные средства, которые возможно быстрым способом преобразовать из безналичного вида в наличный или выпустить как ценные бумаги.

Процесс нарушения установленных показателей ликвидности говорит о том, что наблюдается ее недостаточный запас. Если не соблюдать данные нормативные показатели, то, скорее всего, банковская организация будет слишком негативно употреблять реализацией краткосрочных пассивных средств на долгосрочные активные средства.

Подобную ситуацию можно наблюдать, если, к примеру, банковская организация одобряет ипотечный кредит на 30 лет, но денежные средства да выдачу этого кредита банк взял у банка-контрагента с последующим возвратов в течение 30-ти дней.

Данное несоблюдение нормативных правил может привести к штрафным санкциям, начисленных Центробанком Российской Федерации, а также он может ввести запрет на исполнение некоторых банковских процедур.

Если нарушения за банковской организацией имеют постоянный характер, то высшие органы имеют полноценное право отозвать лицензию.

Ваш репост и оценка статьи:

Источник: https://bankspravka.ru/bankovskiy-slovar/likvidnost-banka.html

Ликвидность банка

Показатели ликвидности банка

Ликвидность банковских активов означает своевременное исполнение обязательств банка перед клиентами — без негативных последствий. Сюда относятся реальные и условные обязательства. Первые — отражаются на балансовых счетах, вторые — возникают в ряде обстоятельств. Рассмотрим виды, степени и показатели ликвидности, её факторы и возможности управления.

Основные виды

Ликвидность банковской системыразделяется на несколько видов.

  • Накопленная. Включает денежную наличность, активы. Сюда относятся акции и ценные бумаги.
  • Покупная. Включает кредитные обязательства перед банками, включая ЦБ РФ.

Виды по уровню срочности:

  • мгновенная;
  • краткосрочная;
  • среднесрочная;
  • долгосрочная.

Важно! Классификация ликвидности касается только банков. Другие организации используют другие схемы определения данного понятия.

Ликвидность бывает недостаточной и избыточной. Недостаточная вызывает дефицит, ведёт к неплатёжеспособности. Избыточная — возникает, когда банковская организация не выражает желания к размещению средств на рынке. Для российской банковской системы характерен избыточный тип. Это объясняется предпринятыми антикризисными мерами, медленным восстановлением системы кредитования.

В подготовленном Центробанком обзоре «Ликвидность банковского сектора и финансовые рынки» отмечается рост структурного профицита в 2018 году. Ситуация меняется: иностранные инвесторы заинтересованы вложением средств в организации РФ.

Виды активов (по ликвидной степени)

  • первоклассные (средства банка в кассе, на счетах, ценные бумаги государства)
  • высоколиквидные (межбанковское кредитование, ценные бумаги на продажу);
  • низколиквидные (ссуды, инвестиции, лизинговые операции);
  • неликвидные (просроченные ссуды, недвижимость, отдельные ценные бумаги, техника).

Основные показатели

Существуют следующие показатели банковской ликвидности:

  • К1 — неоплаченные счета (выражение проблем с платежами;
  • К2 — оборот по кредитам по корреспондентским счетам (отражает уровень активности);
  • К3 — чистая, ликвидная позиция банка, учитываются средства на счетах-ностро, в кассе (оценивается привлечение банком займов);
  • К4 — активы с 30-дневным сроком и менее (оценивается текущая сбалансированность активов/пассивов);
  • К5 —активы со сроком до 180 дней (отражается риск проблем).

Внутренние факторы

  1. Качество банковских активов. Они также отражают риски и доходы. Ликвидные активы способны к трансформации в наличные средства. Активы реализуются, погашаются долговые обязательства. Возможность потерь обусловлена рискованностью самих активов. Важно соблюдать нормативы банковской ликвидности.
  2. Качество привлечённых средств.

    Важно учитывать обязательства, стабильность депозитов, зависимость от внешних заимствований. При высокой ликвидности обязательств под угрозой находится состояние самого банка.

  3. Согласование сроков по активам и пассивам.

    Время на погашение банковских обязательств перед клиентами должно правильно сопоставляться со сроками предоставления средств вкладчиками. В противном случае есть риск несвоевременного или полного исполнения договоренностей между кредиторами. Банковская прибыль и ликвидность тесно связаны, потому требуется постоянный контроль.

  4. Качество менеджмента.

    Сюда включается общая финансовая политика банка. Также учитывается структура банковской организации. Она должна быть построена таким образом, чтобы задачи банка решались грамотно и быстро. Это влияет на правильное управление активами и пассивами банка.

  5. Имидж банковской организации.

    Он позволяет быстрее урегулировать ситуации с недостатком ликвидных средств. Кризис ликвидности банковской системыстановится менее вероятным, удаётся избежать серьёзных последствий при такой угрозе.

Внешние факторы

  1. Обстановка в государстве. Экономика, внутренняя и внешняя политика. Благоприятная обстановка в стране способствует повышению доверия населения к банкам, инвестиционной привлекательности.
  2. Обстановка на рынке ценных бумаг. Развитие рынка обеспечивает ликвидные средства без потери прибыли.

    Функционирование фондового рынка является наиболее быстрым способом трансформации активности в наличность.

  3. Состояние межбанковского рынка. Отуровня развития зависит возможность и скорость распределения свободных ресурсов.
  4. Эффективность надзора Центрального Банка.

    Он занимается контролем и регулировкой, устанавливая нормативы. Банки должны их соблюдать. Подобное взаимодействие способствует своевременному выявлению и устранению проблем.

  5. Доверие населения. Кроме обстановки стране, важно учитыватьуровень лояльности граждан к конкретному банку.

    Она во многом зависит не только от внутренних факторов.

Влияние автономных факторов на ликвидность банковского секторазаключается в изменении объёма средств Банка России. Изменение статей баланса ЦБ РФ напрямую сказывается на деятельности отдельных банковских организаций.

Сказываются операции Банка России на внутреннем рынке валюты.

Типы ликвидности банка

По источникам различают следующие виды ликвидности:

  • накопленная (денежная наличность, активы)
  • покупная (межбанковские кредиты и возможные кредиты от Центрального банка РФ).

По срочности ликвидность банка бывает:

  • мгновенная,
  • краткосрочная,
  • среднесрочная,
  • долгосрочная.

Управление ликвидностью банка

Управление ликвидностью банка означает установление оптимального соотношения между отдельными видами активов и пассивов, которое определяется показателями ликвидности и банковскими рисками и позволяет финучреждению своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства перед кредиторами.

Управление ликвидностью банка включает в себя целый спектр мер: разработка финансовой политики банка; выбор методов оценки и анализа регулирования ликвидности; порядок принятия текущих и стратегических решений; формирование информационных баз данных и прочее. При этом, целью управления ликвидностью банка является обеспечение способности этого банка своевременно и полно выполнять свои денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов.

Оценка ликвидности банка

Ликвидность банка рассчитывается на основе данных баланса и оценки денежных потоков. Оценка ликвидности банка зависит от многих факторов, которые можно условно разделить на внутренние и внешние.

К внутренним относятся:

  • наличие значительных собственных денежных средств
  • качество и количество активов и депозитов
  • определенная зависимость от внешних источников и факторов
  • сопряженность активов и пассивов по срокам.

К внешним факторам относятся:

  • политическая и экономическая обстановка в стране и мире
  • развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка
  • организация системы рефинансирования
  • эффективность надзорных функций.

Оценить ликвидность банка можно методом коэффициентов, который является самым простым. Коэффициентный метод анализа ликвидности банка включает в себя:

  • выявление и определение состава, периодичности расчета и предельных показателей ликвидности
  • анализ и оценку состояния показателей ликвидности на основе: сравнения фактических значений с нормативными, предельными; анализа динамики фактических значений показателей; факторного анализа изменений фактических значений
  • определение способов устранения несоответствий, установленных на основе анализа.

В принципе, состав показателей и методы оценки ликвидности определяются каждым банком, исходя из специфических факторов, влияющих на ликвидность конкретного финучреждения.

Степени ликвидности и доходности активов банка

По степени ликвидности активы банка можно разделить на несколько групп:

  • первоклассные ликвидные активы – это денежные средства в кассе или на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги
  • высоколиквидные активы банка – это межбанковские кредиты, корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи
  • низколиквидные активы банка – это краткосрочные и иногда долгосрочные ссуды, факторинговые операции, инвестиционные ценные бумаги, лизинговые операции
  • неликвидные активы – это просроченные ссуды, некоторые ценные бумаги, мебель, техника и сооружения.

По степени доходности активы банка подразделяются на две группы: приносящие и не приносящие доход. Ко второй группе можно смело отнести неликвидные активы и некоторые низколиквидные активы. Соответственно, чем менее ликвидны ресурсы, тем выше риск и ниже доходность финучреждения.

Качественное и количественное равновесие притока и оттока средств кредитного потенциала является главным фактором в поддержании ликвидности банка.

Нормативы ликвидности Центрального банка РФ

В России нормативы ликвидности устанавливает ЦБ РФ и все коммерческие банки ежемесячно представляют в ЦБ РФ отчет о состоянии следующих показателей:

  • норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня
  • норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней
  • норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы.

Недостаточная и избыточная ликвидность банка

Недостаточная ликвидность банка может вызвать дефицит платежных средств, который должен быть покрыт путем повышенных затрат, вызывая тем самым уменьшение прибыльности, рентабельности и доходности банка. Недостаточная ликвидность приводит к неплатежеспособности банка.

Дефицит ликвидности можно исправить с помощью поступления в банковскую систему государственных ресурсов. От избыточной ликвидности избавиться гораздо сложнее.

Избыточная ликвидность – это денежные средства, которые банк имеет, но не желает размещать на рынке в силу существенных рисков невозврата. Российская банковская система на сегодняшний день, в целом, имеет избыточную ликвидность.

Избыточная ликвидность, с которой столкнулось большинство банков, стала прямым следствием антикризисных мер, принятых как государством, так и самими финансовыми институтами.

Кредитование восстанавливается очень медленно из-за существования высоких финансовых рисков в стране и мире. Сегодня банки предпочитают работать с узким кругом качественных заемщиков.

А заемщики, в свою очередь, стараются жить по средствам и сокращают размеры заимствований.

Избыток денежных средств приводит к снижению ставок по кредитам, соответственно, процентные доходы банков падают.

Так, недавно, аудитор Счетной палаты Михаил Бесхмельницын заявил, что банкам необходимо решать вопросы избыточной ликвидности, так как из-за этого они имеют более дорогие ресурсы и дополнительные затраты на обслуживание этой ликвидности.

По мнению Бесхмельницына, банкам необходимо оптимизировать риски, «перестать бояться реального сектора, выдавать кредиты и снижать процентные ставки».

На основе вышеперечисленного, можно сделать вывод, что ликвидность банка есть качественная характеристика деятельности банка, обусловленная множеством факторов, находящихся в постоянном изменении и взаимосвязи.

Олег Королев, RealtyPress.ru

Ключевые понятия:
Банковская система

Источник: http://www.RealtyPress.ru/article/article_1028.html

Вопросы адвокату
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: