Как расчитать налог с продажи авто находящегося в собственности меньше 3 лет

Содержание
  1. Как рассчитывается налог с продажи автомобиля?
  2. Случаи, при которых налог не начисляется
  3. Дополнительные нюансы
  4. Пакет документов
  5. Способы оплаты
  6. Вас заинтересует:
  7. Налог с продажи автомобиля
  8. Какая продажа не облагается налогом
  9. Как не платить или уменьшить налог при продажеавтомобиля
  10. Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой ипродажей)
  11. Имущественный вычет в 250 тысяч рублей
  12. Можно уменьшить налог за счет другого вычета
  13. Правила применения вычетов при продаже автомобиля
  14. Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплаты налога
  15. Смотрите, какая тема — Продали автомобиль: какой налог платить? Расчёт с примерами. Как уменьшить сумму?
  16. Нужно ли платить налог с продажи авто в 2020 году?
  17. Сколько платить?
  18. Пример
  19. Нужно ли мне платить налог и какой? Быстрый онлайн-ответ
  20. Как не платить?
  21. Нет дохода – нет налога!
  22. Если автомобиль был менее 3 лет в собственности
  23. Ещё примеры
  24. Если в ДКП указали сумму меньше?
  25. Как уменьшить или избежать налога с помощью вычета?
  26. Примеры
  27. Если продали 2, 3 и более авто?
  28. Платят ли налог пенсионеры?
  29. Взимается ли налог с машины, полученной по наследству?
  30. А если от мужа/жены?
  31. Нужно ли подавать декларацию?
  32. Когда платится?
  33. Нужно ли платить налог с продажи машины
  34. Платить налог с продажи машины не нужно…
  35. Налоговый вычет при продаже автомобиля
  36. Налоговая декларация при продаже автомобиля
  37. Куда нести декларацию?
  38. Какие выводы я сделал:
  39. Налоговый вычет при продаже автомобиля
  40. Как рассчитать налог с применением вычета
  41. Примеры
  42. Документы для получения вычета
  43. Ндфл с автомобиля ип

Как рассчитывается налог с продажи автомобиля?

Как расчитать налог с продажи авто находящегося в собственности меньше 3 лет

Большинство собственников авто рано или поздно решают его продать.

При этом налог с продажи автомобиля менее 3 лет в собственности является обязательным (гл. 23 НКРФ).

Далее мы рассмотрим способ расчета налогового платежа в 2020 году, а также обратим внимание на нюансы, понимание которых поможет сориентироваться в подобной ситуации.

Всего существует три случая оплаты данного налога (статья 220 НКРФ). Для каждого случая определим, как рассчитывается налог с продажи автомобиля:

  1. Машина была продана за сумму, превышающую 250 000 рублей. При этом в наличии есть только документ о продаже. Налог здесь формируется без учета той цены, которую вы изначально заплатили за автомобиль, так как документально подтвердить ее невозможно, и рассчитывается по стандартной формуле: от стоимости реализации отнимается 250 000 налогового вычета и подсчитывается 13 процентов от полученной суммы. К примеру, вы купили машину в 2014 году за 451 000 рублей, а продали ее в 2016 за 615 000, но документально подтвердить цену приобретения вы не можете. Тогда налог рассчитывается следующим образом: (615 000-250 000)/100*13=47 450 рублей.
  2. Машина была продана за сумму, превышающую 250 000 рублей, а также стоимость ее приобретения. На руках есть документы, подтверждающие обе сделки. В данном случае потребуется оплатить налог в виде 13% от дохода, полученного при продаже. Например, вы приобрели ТС в 2014 году за 640 000 рублей и продали его в 2016 за 750 000. Расчет налога: (750 000-640 000)/100*13=14 300 рублей.
  3. Автомобиль был продан по цене, превышающей 250 000 рублей, но цена приобретения была меньше данной суммы. Имеются документы, которые подтверждают обе сделки. Так как сумма приобретения была меньше 250 000 рублей, налог рассчитывается по стоимости продажи и налоговому вычету (такой вариант для продавца выгоднее, чем расчет по сумме продажи и покупки). Например, вы приобрели ТС в 2015 году за 210 000 рублей и продали в 2016 за 270 000. Значит (270 000-250 000)/100*13=2600 рублей.

Случаи, при которых налог не начисляется

Теперь рассмотрим, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля.

  1. Автомобиль продан по цене менее 250 000 руб. Налог от дохода в этом случае удержан быть не может (статья 220 НКРФ, п. 2.1). Наличие или отсутствие документа о приобретении значения не имеют. Например, вы приобрели ТС в 2015 году за 220 000 рублей и продали в 2016 за 240 000 рублей. Как видим, сумма продажи меньше налогового вычета на 10 000 рублей. Значит, в соответствии с законодательством, невзирая на доход в 20 000 рублей, налог не взимается.
  2. Машина была продана за сумму выше 250 000 рублей, но ниже стоимости первоначального приобретения. Есть документы, как о продаже, так и о покупке авто. Данная ситуация также относится к тем случаям, в которых налог с продажи автомобиля не платится. Налог в этом случае не взимается по причине отсутствия доходности.

Налоговый вычет применяется один раз в год, при этом все проданные за это время автомобили рассматриваются как одно транспортное средство (если отсутствуют документы о приобретении).

То есть при продаже двух автомобилей за год по цене 230 000 и 240 000 рублей, придется оплатить налог из расчета суммарной стоимости (несмотря на то, что по отдельности цена машин не выше 250 000 руб.). В итоге налог формируется следующим образом: ((240 000+230 000) -250 000)/100*13=28 600 рублей.

Налог уплачивается без копеек. Например, налог в 15 684 руб. 86 копеек требует оплаты суммы равной 15 685 руб. Декларация подается в Федеральную налоговую службу по стандарту 3-НДФЛ (статья 229).

Дополнительные нюансы

Определившись, нужно ли платить налог с продажи машины менее 3 лет в собственности, стоит также учесть расходы, при подтверждении которых возможно снижение налога с продажи ТС.

К ним относятся:

  • оплаченные услуги поиска и проверки ТС;
  • госпошлины, которые были оплачены во время регистрации автомобиля в МРЭО;
  • фактические расходы (таможенные платежи и прочее) на приобретение транспортного средства за границей;
  • налог на дарение ТС;
  • затраты на оформление авто по наследству.

Любые другие расходы (например, страхование КАСКО, ОСАГО, проценты за кредит и т.д.) для расчета налога при продаже машины не учитываются.

Стоит отметить, что по законодательству для налога с продажи ТС меньше трех лет в собственности есть моменты, которые до сих пор не согласованы.

Так, ФНС в некоторых случаях добавляют издержки на ремонт и переоборудование машины к общей ее стоимости, в других же случаях эти показатели не учитываются. Если вы решили доказывать ФНС необходимость суммирования таких расходов, то не помешает заручиться поддержкой юриста.

Пакет документов

Документы, относящиеся к налогу с продажи авто, подаются в ФНС с 01.01 по 30.04 следующего года после продажи. Сюда относятся:

  1. Заявление на расчет налогового вычета (если отсутствует документальное подтверждение покупки).
  2. Декларация, заполненная по стандарту 3-НДФЛ.
  3. Документы, подтверждающие продажу авто, а также его приобретение (при наличии): договор купли-продажи, копия ПТС и т.д.
  4. Справка 2-НДФЛ и справка о налоговом вычете — предоставляются после специального уведомления от сотрудников ФНС.

Многие задаются вопросом о том, когда нужно платить данный налог. Платеж должен быть произведен не позже 15 июля после подачи декларации.

Способы оплаты

Налог можно оплатить несколькими способами:

  • обратившись в налоговую службу по месту регистрации;
  • отправив декларацию ценным письмом;
  • заполнив декларацию на сайте ФНСРФ.

Если не подать документы до 15 июля, ФНС проведет самостоятельную проверку по базам ГИБДД и таким образом определит стоимость продажи автомобиля.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Для расчета налога ФНС будет учитываться сумма продажи и налоговый вычет (плюс 1000 рублей за отсутствие декларации и ежемесячные 5% от общего платежа).

Такой налог будет особенно невыгодным для продавца, если у него имеется договор о приобретении ТС по цене, значительно превышающей указанную сумму.

Если же стоимость машины была меньше 250 000 рублей, то своевременно не поданная декларация также влечет штраф в размере 1000 рублей, при этом возможен запрет на пересечение границы.

Таким образом, на величину налога с продажи авто меньше 3 лет в собственности влияет сразу несколько факторов, включая условия, при которых налог не начисляется.

Единственное действие, которое является обязательным при любых обстоятельствах — это подача декларации. Налогоплательщики при уклонении от своих обязанностей несут соответствующую ответственность.

Вас заинтересует:

Источник: http://pravo-auto.com/nalog-s-prodazhi-avtomobilya-menee-3-let-v-sobstvennosti/

Налог с продажи автомобиля

Как расчитать налог с продажи авто находящегося в собственности меньше 3 лет

Какая продажа не облагается налогом
Как не платить или уменьшить налог
Правила применения вычетов
Сроки подачи 3-НДФЛ и оплаты налога

Если вы продали автомобиль, то должны заплатить налог с продажи.Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили отпокупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшитьналог или не платить его вовсе.

Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность пооплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, какрассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.

Читайте статью, смотрите видео – мы постаралисьмаксимально просто рассказать обо всех нюансах темы, дали простыеформулировки, понятные объяснения и много примеров.

Какая продажа не облагается налогом

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Еслиимущество находится в вашей собственности дольше минимальногосрока, вы не должны платить налог при его продаже. Основание: п.17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ.

Минимальный срок продажи автомобиля без налога – 3 года. Если вывладеете машиной дольше трех лет, вы не обязаны уведомлятьналоговую инспекцию о сделке, подавать декларацию 3-НДФЛ и платитьналог.

Если вы купили автомобиль, срок владенияначинается со дня подписания договора купли-продажи.

Если вы получили автомобиль в наследство, высчитаетесь собственником со дня открытия наследства, то есть со днясмерти наследодателя.

Если вам подарили автомобиль, срок владенияначинается со дня подписания договора дарения.

Пример:

В мае 2016 года вы купили автомобиль и продали его в августе2019. Вам не нужно обращаться в налоговую инспекцию и платитьналог, так как вы продали машину, которой владели больше 3лет.

Как не платить или уменьшить налог при продажеавтомобиля

Если вы продаете машину, которой владели больше 3 лет, вам ненужно оповещать налоговые органы и платить налог. Но как быть, еслиавтомобиль в собственности меньше трех лет? Можно ли уменьшитьразмер налога или даже снизить его до нуля?

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающиеналогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за авто.После применения льготы вы можете существенно, а иногда идо нуля, снизить налог от продажи автомобиля.

!!! Важно:

Если после применения льготы налог стал равен нулю, вы все равнодолжны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по местужительства.

В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Толькоэтот документ будет подтверждением того, что вы, продав машину,законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органабудут к вам вопросы, и на вас наложат штраф.

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой ипродажей)

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это сделать вычетрасходов. Что это значит? Законодательством определено, что налогможно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а завычетом суммы покупки.

То есть берется разница между деньгами, что вы получили заавтомобиль, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за этот жеавтомобиль. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2ст. 220 НК РФ.

Пример:

В 2018 году вы купили машину за 700 тыс. рублей и в 2019продали ее за 900 тыс. В 2020 вы должны подать в ИФНС декларацию3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднеевоспользоваться вычетом расходов и заплатить 26 000 рублей = 13% х200 тыс.

Пример:

В 2018 году вы купили автомобиль за 1,2 млн., а в 2019 годупродали его за 1 млн. Так как продажная стоимость была меньшепокупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьтеподать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповеститьналоговые органы о сделке.

При покупке и продаже автомобиля обязательно сохраняйтедокументы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документовнеобходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе сдекларацией 3-НДФЛ.

Имущественный вычет в 250 тысяч рублей

Бывают ситуации, когда невозможно применить вычет расходов.Например, когда машина была не куплена, а получена по наследствуили подарена.

Так как расходов на ее приобретение не было, то разницу брать неиз чего. В этой ситуации вы имеете право применить имущественныйвычет при продаже, максимальный размер которого 250 тыс.рублей.

То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму.Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые вы получилиот продажи автомобиля, и с которых должны заплатить налог.Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Если стоимость автомобиля меньше 250 тыс. рублей, выгодновоспользоваться именно имущественным вычетом.

Пример:

Вы продали полученную в наследство машину за 1 млн рублей.Так как у вас не было расходов на ее приобретение, вы не можетесделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применивимущественный вычет, вы должны будете заплатить 97,5 тыс. рублей =13% х (1 млн – 250 тыс.).

Можно уменьшить налог за счет другого вычета

Налоговый вычет по другим статьям может частично или полностьюперекрыть ваш налог. Если в одном и том же году вы продалиавтомобиль и, например, оплачивали лечение, то вычет за лечениебудет учтен при расчете налога с продажи автомобиля. Подробноналоговые вычеты описаны в статьях о лечении, обучении,покупке квартиры.

Пример:

В 2017 году вы купили машину за 800 тыс. и в 2019 годупродали ее за 1 млн рублей. Срок владения автомобилем меньше 3 лет,поэтому вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее вналоговую инспекцию.

В том же 2019 году вы заплатили 100 тыс. рублей за лечениемамы. Какой налог с продажи автомобиля вы будете должны заплатить витоге?

Расчет будет выглядеть так:- Вычитаем расходы (1 млн – 800 тыс.)

– Применяем вычет за лечение мамы (100 тыс.)

Итоговая сумма налога при продаже автомобиля: 13% х (1 млн –800 тыс. – 100 тыс.) = 13 тыс. рублей.

Правила применения вычетов при продаже автомобиля

1) По одному автомобилю нельзя применить обавычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счетимущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение.Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 № ЕД-4-3/2254@.

Пример:

В 2018 году вы за 500 тыс. рублей купили машину, в 2019продали ее за 600 тыс. В 2020 году вы должны подать декларацию3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас болеевыгодна:

– Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется сразницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (600 –500) = 13 тыс. рублей.
– Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доходуменьшается на 250 тыс. рублей: 13% х (600 – 250) = 45,5 тыс.рублей.

Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходовна приобретение.

Пример:

В 2017 году вы купили автомобиль за 200 тыс. рублей, в 2019продали его за 250 тыс. В 2020 году вы должны подать декларацию3-НДФЛ.

Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:- Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется сразницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х(250  – 200) = 6,5 тыс. рублей.

– Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доходуменьшается на 250 тыс.: 13% х (250 – 250) = 0 рублей.

Очевидно, что в этом случае выгоднее применить имущественныйвычет, так как после его применения вам не нужно будет платитьналог.

Не забудьте подать декларацию! Несмотря на продажу автомобилябез налога, вы обязаны оповестить налоговые органы осделке.

2) В одном календарном году можно использовать не более250 тыс. рублей налогового вычета на все проданноеимущество. Исключение составляет налог при продаже квартиры и другой недвижимости. Это значит,что сколько бы автомобилей вы ни продали в течение года, размервычета не превысит 250 тыс. рублей.

Пример:

Вы получили в наследство две машины и решили их продать по300 тыс. рублей каждая. Вы можете только раз применитьимущественный вычет, поэтому расчет налога при продаже будетвыглядеть так: 13% х (300 + 300 – 250) = 45.5 тыс. рублей.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплаты налога

После продажи автомобиля вы должны отчитаться перед налоговымиорганами. Для этого до 30 апреля следующего года вы должныподготовить и передать в налоговую инспекцию по месту жительствадекларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов. Основание: п. 3ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ

В декларации отражается доход, полученный вами от сделки, ипримененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от васбольше ничего не требуется. Если после применения вычетов осталсяналог, оплатить его следует до 15 июля того же года.

Пример:

В 2019 году вы продали машину, которой владели меньше 3 лет.До 30 апреля 2020 года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ иподать ее в налоговую инспекцию. Так как по итогу расчета выостались должны, у вас есть срок до 15 июля 2020 года, чтобыоплатить налог с продажи автомобиля.

Источник: https://ndflka.ru/article/uplata-nalogov/nalog-prodazha-avtomobilya/

Смотрите, какая тема — Продали автомобиль: какой налог платить? Расчёт с примерами. Как уменьшить сумму?

Как расчитать налог с продажи авто находящегося в собственности меньше 3 лет

Отчуждение имущества почти всегда связано с дополнительными расходами, в том числе в казну государства. Одна из самых больших статей таких расходов – уплата подоходного налога при наличии дохода.

О том, надо ли платить налог с продажи автомобиля в 2020 году со ссылками на официальные источники, а, главное, как избежать оплаты или хотя бы уменьшить сумму, мы выясним в этой статье.

Также рассмотрим такие критерии, как сколько машина была в собственности, как применить налоговый вычет, какой налог на сегодня и что именно им облагается.

Нужно ли платить налог с продажи авто в 2020 году?

Да, на сделку купли-продажи на сегодняшний день есть подоходный налог. Его определяет статья 207 Налогового кодекса РФ. Но есть ряд исключений:

  1. подоходный налог с продажи машины платить не нужно, если она была в собственности не менее 3 лет,
  2. также вы освобождаетесь от уплаты, когда не получили доход – продали дешевле или ровно за столько же, за сколько купили автомобиль по договорам купли-продажи,
  3. а ещё вы можете воспользоваться налоговым вычетом.

Все эти тонкости мы рассмотри немного ниже. Сейчас главное, что вам обязательно нужно знать – это обязательность уплаты налога на доход при сделке продажи авто.

Сколько платить?

Налоговая ставка на 2020 год составляет 13% от суммы полученного дохода. Это регулирует статья 224 НК РФ, и размер не зависит от того, о новом авто идёт речь или б/у.

Считается это просто: берёте сумму продажи и умножаете на 0,13. Но не спешите доставать калькулятор и рассчитывать сумму для оплаты. Ниже у нас для вас будут хорошие новости в виде способов избежать или по меньшей мере уменьшить размер налога с суммы проданного автомобиля, и для большинства автолюбителей такие схемы подходят.

Пример

Для начала самый простой пример: вы продали транспортное средство за 500 000 рублей. В этом случае формула расчёта будет выглядеть простейшим образом:

Подоходный налог = 500 000 × 13% = 65 000 рублей

Нужно ли мне платить налог и какой? Быстрый онлайн-ответ

Предлагаем экспресс-способом узнать, облагается ли ваша ситуация подоходным налогом и какие привилегии у вас при этом есть.

Сколько времени у вас с собственности находится проданный автомобиль (считать нужно срок между датами купли и продажи в договорах)? Вы ранее купили эту машину (новую или б/у – не имеет значения) или получили в наследство, в дар или иным образом? У вас есть договор купли-продажи с прежним собственником, у которого вы сами покупали автомобиль? Вам не нужно платить налог с продажи. Основание – статья 217 НК РФ. Также не нужно подавать декларацию. Подробнее… Вам нужно посчитать, что меньше: 1. Вычесть из суммы продажи сумму покупки автомобиля. 2. Вычесть из суммы продажи налоговый вычет 250 000 рублей.

Вы можете воспользоваться любым из двух вариантов – где получится меньшая сумма. Посчитайте 13% от неё – это сумма налога, которую вам нужно заплатить. Также вам необходимо будет подать декларацию с приложением копии ДКП при первом варианте или указанием на вычет при втором варианте.

Тогда вам придётся заплатить 13% подоходного налога с полной суммы продажи. Но вы можете воспользоваться налоговым вычетом до 250 000 рублей. Также не забудьте подать налоговую декларацию.

Как не платить?

Итак, выше мы перечислили 3 случая, когда подоходный налог при отчуждении автомобиля не взимается. Рассмотрим их подробнее!

Нет дохода – нет налога!

Обратите внимание, налог с продажи транспортного средства платится в 2020 году именно с полученного дохода.

Несмотря на некоторую неясность в терминологии Налогового кодекса, под доходом здесь подразумевается более общеупотребительное слово “прибыль”.

Это означает, что доходом в контексте уплаты налога нужно считать, на сколько денег вы остались в плюсе в виде разницы между продажей и покупкой машины.

Если вы приобретали авто за 500 тысяч и продали его за эту же сумму, то ничего платить не надо. Но, разумеется, если вы продали дешевле, чем купили, то Налоговая инспекция вам уже ничего не заплатит, ведь речь идёт о налоге, а не сделке по компенсации потери в разнице.

Если автомобиль был менее 3 лет в собственности

Если вы владели машиной в течение более 3 лет, то сделка её продажи налогом не облагается. Посчитайте правильно – речь идёт о сроке между датами покупки вами авто по договору купли-продажи и продажи по аналогичному договору. Именно этот срок должен составлять 3 года.

Это устанавливает статья 217 НК России в своём подпункте 17.1:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

  • ….
  • 17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Третье условие – налоговый вычет, на самом деле уменьшает налоговую базу (сумму, от которой рассчитывается налог с продажи авто), поэтому его мы рассмотрим в способах уменьшения уплачиваемой суммы. Но, так как вычет имеет фиксированный размер в рублях, то при недорогих автомобилях можно полностью избежать оплаты подоходного налога.

Ещё примеры

Выше мы рассмотрели простейший пример без учёта стоимости авто при покупке. Справедливости ради отметим, что он редко применим на практике, так как большинство транспортных средств покупается и только потом продаётся. Поэтому перейдём к более реальным примерам!

1. Вы приобрели машину 1 июля 2016 года, и продали 12 июля 2020 года. В такой ситуации налог с продажи налоговым органом не берётся, так как авто у вас в собственности было более 3 лет, и доход этот получился необлагаемым.

2. Автомобиль приобретался всего 2 года назад за 500 000 рублей, а 27 Августа 2020 года вы от него избавились, и покупатель заплатил вам за него всего 450 000 рублей. В данной ситуации сделка налогом также не облагается. Ведь продали вы машину дешевле, чем купили. Следовательно, дохода, а вместе с ним и налоговой базы для начисления сбора нет.

Если в ДКП указали сумму меньше?

Довольно распространённая практика, когда вас при покупке вами же автомобиля просят указать в договоре купли-продажи сумму меньшую реальной. Делается это как раз для ухода от налогов.

И снова пример: вы приобрели автомобиль год назад за миллион рублей, но в ДКП прописали сумму 600 тысяч, чтобы продавцу не пришлось платить 13% либо пришлось заплатить гораздо меньше за счёт такого снижения суммы сделки. Теперь вы хотите продать авто за 850 тысяч. Но в этом случае вам придётся заплатить налог с разницы в 250 тысяч, а это уже ощутимый размер сбора – 32 500 рублей.

Если и вы оказались в такой ситуации, то вариантов, на самом деле, здесь немного:

  • попросить покупателя также указать меньшую сумму, но сегодня редкий человек согласится, ведь это сопряжено не только с необходимостью с его стороны в дальнейшем продолжать цепочку занижения сумм для избегания налогов, но и риск при возможном расторжении сделки – ведь тогда он вернёт только ту сумму, которая указана в ДКП,
  • доказать налоговому органу о фиктивности суммы сделки, но это также связано с большими трудозатратами, так как делать это придётся в суде, ведь у налоговой есть сведения о документально оформленной купле-продаже.

Вывод только один: извлечь урок и предусмотреть на будущее такой исход событий, когда бремя оплаты подоходного налога за прежнего владельца фактически ложится на вас, а лучше впредь всегда указывать реальную сумму.

Но есть всё же и в этой ситуации выход избежать уплаты 13%, о нём и поговорим!

Как уменьшить или избежать налога с помощью вычета?

Подоходный налог с продажи автомобиля в 2020 году взимается с разницы между суммой продажи и суммы покупки при условии, что транспортное средство находилось в вашем владении менее 3 лет. Это мы уяснили выше. Но что, если вы потеряли ДКП купленного авто? Ведь доказать налоговой расходы на покупку будет невозможно?!

Тогда есть возможность значительно уменьшить или вовсе избежать взимания 13%, уменьшив саму облагаемую сумму. Такое право нам даёт тот же Налоговый кодекс РФ, который в своей статье 220, части 2:

2. Имущественный налоговый вычет предоставляется с учётом следующих особенностей: ….

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее 3 лет, не превышающем в целом 250 000 рублей.

Таким образом, даже если авто находилось в собственности менее 3 лет, мы можем уменьшить базу для расчёта 13% на фиксированную сумму 250 тысяч рублей.

Особенно наглядно эта возможность ощущается при сделках с недорогими автомобилями, когда можно вовсе избежать уплаты подоходного налога.

Но имейте в виду, что эта фиксированная сумма отнимается не с прибыли (стоимость продажи за вычетом стоимости покупки), а с полной суммы продажи.

Также обратите внимание, что вычет предоставляется только один раз в год на одну сделку. Даже если вы продаёте 2 или 3 автомобиля.

Примеры

  1. У нас есть автомобиль, который мы купили за 200 000 рублей, а продаём за 230 000 рублей. В этом случае выгоднее всего воспользоваться налоговым вычетом, ведь в этом случае подоходного налога совсем для нас не будет. Расчёт: из 230 000 вычитаем 250 000 (вычет) и получаем -20 000 рублей. То есть с нас ничего не взимается.
  2. Тот же автомобиль за 200 тысяч, но продаём мы его за 350 000. Здесь получаем, что при применении налогового вычета нам нужно будет заплатить 13 тысяч (350 000 минус 250 000 и умножаем полученное на 13%), а при оплате налога с дохода имеем 19 500 рублей (350 000 минус 200 000 и умножаем полученное на 13%).

    То есть выгоднее также воспользоваться вычетом.

  3. И третий пример – мы приобретали машину за 1 миллион рублей, а продаём за 1 100 000. Тогда проще приложить в налоговую копию ДКП не только по продаже авто, но и по покупке, и не пользоваться вычетом.

    Это так, потому что 13% от 100 тысяч рублей (разница между покупкой и продажей) гораздо меньше, чем 13% от 850 000 (1 100 000 минус 250 000 вычета).

Если продали 2, 3 и более авто?

Как мы уже указали выше, налоговый вычет применяется единожды в год. При этом, не имеет значения:

  • единовременно вы продали 2 или 3 машины,
  • или же в разное время.

Например, если вы в один день избавились от 3 автомобилей стоимостью 200, 400 и 700 тысяч рублей соответственно, то налоговый вычет будет применён всё равно один раз на общую сумму 1 300 000 рублей.

Платят ли налог пенсионеры?

Довольно часто пользователи спрашивают, есть ли льготы для пенсионеров для оплаты подоходного налога с продажи машины на 2020 год. Отвечаем: к сожалению, таковых нет.

Такой вопрос часто появляется из приведения аналогии с транспортным налогом, при обложении которым пенсионерам в ряде регионов России предоставляются скидки. Но нет, в случае с подоходным надо платить 13% полностью.

Взимается ли налог с машины, полученной по наследству?

Да. Но здесь необходимо уточнить 2 момента:

  • в то время, как вы получаете автомобиль по наследству, вам не надо ничего платить, так как дохода у вас нет,
  • если же вы продаёте авто, принятое вами в наследство, то тогда доход облагается подоходным налогом.

Таким образом, при продаже автомобиля, полученного в наследство, налог надо платить с полной суммы без вычета расходов на его покупку. То же относится и к подаренному транспорту.

И здесь действуют те же исключения:

  • если машина находилась у вас в собственности более 3 лет, то налог с продажи не взимается,
  • также вы можете стандартно получить необлагаемый налоговый вычет.

А если от мужа/жены?

Круг ближайших родственников (куда входят не только муж и жена, но и родители, дети, родные браться и сёстры), к сожалению, не является исключением по освобождению от налога при продаже унаследованного автомобиля в 2020 году.

Но есть всё же небольшой нюанс. Если транспортное средство является совместно нажитым имуществом (куплено в браке на вместе с вами заработанные деньги), то у вас есть возможность доказать, что половина машины и без того была вашей. Следовательно, налог с продажи берётся с суммы, поделённой на 2.

Плохая новость заключается в том, что доказывать статус совместно нажитой машины придётся, возможно, в суде, так как налоговые органы по умолчанию могут не принять такие сведения от вас.

Нужно ли подавать декларацию?

Налог с продажи автомобиля и вместе с ним соответствующий доход со сделки являются декларируемыми. Но вам не нужно подавать декларацию только в одном случае – при владении машиной более 3 лет, так как это Налоговым кодексом не признаётся как получение дохода.

Когда платится?

Декларацию физическим лицам необходимо подать до 30 апреля следующего года. То есть в 2020 году декларируются доходы, полученные за прошлый.

Сам же налог физлицам надо заплатить до 15 июля этого же года (соответственно, после подачи декларации).

Следить за изменениями этой статьи

Источник: https://AutoTonkosti.ru/q/prodali-avtomobil-kakoy-nalog-platit-raschyot-s-primerami-kak-umenshit

Нужно ли платить налог с продажи машины

Как расчитать налог с продажи авто находящегося в собственности меньше 3 лет

Здравствуйте, уважаемые читатели моего блога! При продаже машины многие задумываются над вопросом: нужно ли платить налог с продажи автомобиля? А некоторые не задумываются, а потом им приходит бумага из налоговой о необходимости уплатить налог с дохода от продажи машины.

Я, продав свой опель, задумался: а нужно ли мне платить 13% налога на доход с продажи. Стал разбираться в этом вопросе подробнее и выяснилось, что нюансов в этом деле много. Можно полностью избежать уплаты налога, а можно скостить сумму налога на стандартный налоговый вычет. Давайте я расскажу вам все подробнее и доступным языком.

Если продавать автомобиль, которым вы владели 3 года и более, даже задумываться не нужно над вопросом уплаты налога с продажи. Продавать можно такой автомобиль даже дороже, чем покупали. Пункт 17.1 ст.

217 Налогового кодекса РФ гласит, что от уплаты налога освобождаются доходы от продажи резидентами РФ иного имущества, находившегося в собственности 3 и более лет.

К иному имуществу как раз относятся транспортные средства.

Если на день заключения договора продажи автомобиля вы владели им менее 3 лет, то тут несколько вариантов развития событий, но в любом случае начинать нужно со сбора документов для заполнения декларации 3-НДФЛ. Если не заполнить декларацию о доходах с продажи машины, то даже если вы не обязаны заплатить 13 % налога, вам придётся платить его.

Набор документов для заполнения декларации 3-НДФЛ стандартный:

  • Паспорт
  • Свидетельство ИНН
  • Договор покупки автомобиля
  • Договор продажи автомобиля
  • Справка о доходах с постоянного места работы по форме 2-НДФЛ (если 13% от зарплаты оплачивают работодатели, то не нужна)

Отсутствие каких-то документов под рукой не повод отложить заполнение декларации. Всегда можно вернуться к заполнению другой информации потом, когда появятся недостающие документы.

Платить налог с продажи машины не нужно…

Как я уже говорил, если вы продаете автомобиль, которым вы владели  3 года и более, даже если продаёте дороже, чем покупали ее, с продажи машины налог платить не придется. Поэтому никакую декларацию 3-НДФЛ заполнять не нужно.

Если продавать автомобиль, которым вы владели менее 3 лет, то избежать уплаты налога можно в 3 случаях:

  • Продавать за сумму, меньше чем вы приобретали автомобиль (это нужно подтвердить договорами)
  • Продавать за ту же цену, что и покупали (нужны обязательно договора)
  • Получить стандартный налоговый вычет

Во всех трех случаях необходимо заполнять декларацию – справку по форме 3-НДФЛ. Первые два варианта самые простые, к декларации прилагаете копии договора покупки и продажи, тем самым доказываете, что доход с продажи отсутствует (вы не наварились при продаже).

Наличие обоих договоров позволяет нам доказать, что дохода от продажи автомобиля не было, значит, не с чего налог платить. Поэтому перекупы и автосалоны, торгующие б/у автомобилями, ставят смешные суммы в договорах, чтобы не платить 13% с продажи.

Покупая автомобиль мы не всегда задумываемся, что нам может понадобиться договор покупки, отдаем его в ГИБДД при регистрации ТС.

Лично я попал во все исключения:

  • Владел менее 3 лет
  • Договора покупки у меня не было

Очень было обидно, 12 дней не хватило до 3 лет владения автомобилем. Покупатель ждать не будет, приехали ко мне на работу из далека именно за моей машиной. Не скажешь же: подождите две недельки, у меня трехлетний срок владения не подошел. Пришлось мне познавать тонкости заполнения декларации с продажи машины, чтоб не платить налог.

Я уже стал задумываться об обращении в ГИБДД для возврата договора покупки автомобиля. Но т.к. обращаться в ГИБДД – это долго и не всегда удобно, я стал искать другой законный способ не платить налог с продажи.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Один раз в год любой налогоплательщик имеет право на стандартный имущественный налоговый вычет, об этом сказано в пункте 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Налоговый вычет с дохода от продажи автомобиля  — это единственный способ избежать налогообложения или уменьшить налогооблагаемую сумму для тех, кто владел автомобилем менее 3 лет и не сохранил договор покупки. Т.е.

для тех, кто не может доказать факт отсутствия дохода с продажи. Налоговый вычет подходит и тем, кто продал дороже, чем купил, а владел менее 3 лет. При продаже машины можно рассчитывать на 250 000 руб.

стандартного имущественного налогового вычета.

Как работает стандартный налоговый вычет? Сумму налогового вычета вычитают из суммы, за которую вы продали автомобиль, а оставшаяся разница облагается подоходным налогом, т.е. 13%.

Давайте рассмотрим на примере: продали машину за 290 000 руб., ранее покупали ее за 250 000 руб. Рассчитаем сумму налога с учетом налогового вычета:

(290 000 — 250 000)*13%=40 000*13%= 5 200 руб.

В этом примере придется заплатить 5 200 руб. подоходного налога с продажи автомобиля. Согласитесь, хорошая экономия, а то б пришлось платить 37 700 руб. Если продать машину за 250 000 руб.

или дешевле, можно избежать налога с продажи вообще.

Но если же вы уже пользовались в этом году стандартным налоговым вычетом, то придется платить всю сумму налога с проданного автомобиля, если не сможете доказать отсутствие дохода.

Налоговая декларация при продаже автомобиля

Сейчас я расскажу, как я уйду от уплаты налога после продажи своей машины.

Машину я продал в мае 2016 года, значит налог с продажи автомобиля менее 3 лет в собственности будет за 2016 год.

И декларацию нужно будет подавать за 2016 год, а вот сроки ее подачи с 1 января по 30 апреля 2017 года. Смысла раньше начинать заполнять эту форму отчетности нет. Т.к.

с началом нового календарного года появляется обновленная версия декларации на официальном сайте налоговой службы.

На сайте налоговой скачиваем программу для заполнения, или текстовый файл для заполнения от руки. Берем все необходимые для заполнения документы и приступаем к заполнению формы декларации.

Если вы, как и я, подаете декларацию только для налогового учета дохода от продажи автомобиля, то информацию о доходах с места работы нет необходимости заполнять, она уже есть в налоговом органе, все налоги с зарплаты уплачены.

Об этом сказано в пункте 4 статьи 229 Налогового Кодекса РФ: «налогоплательщик вправе не указывать доходы, неподлежащие налогообложению, а также доходы, по которым налоги полностью удержаны, если это не мешает получению налогового вычета».

Вот реальный пример декларации о продаже автомобиля:

Скачать пример декларации о продажи автомобиля (справка 3-НДФЛ).

Как правильно заполнить налоговую декларацию при продаже автомобиля, я расскажу в следующий раз.

Куда нести декларацию?

Прописка у меня в районе республики, а живу я в столице, то закономерно возник вопрос: куда нести декларацию? Я позвонил на горячую линию налоговой. Там мне сказали, что подавать налоговую декларацию можно только по месту регистрации.

Другой вариант: отправить заказным письмом с описанием вложений и, конечно же, с уведомлением о вручении. А также есть вариант отправки налоговой декларации через личный кабинет на сайте налоговой службы в электронном виде или через портал госуслуг, при условии, что у Вас есть электронная цифровая подпись. Такая вещь мало есть у каких физических лиц. Это не для обычных людей.

Меня ни один из вышеперечисленных способов не устроил. По месту прописки нужно ехать было за 90 км от места жительства, а это будний день, отпрашиваться с работы, да еще и вернуть назад могут с ошибками. ЭЦП у меня нет, личный кабинет на сайте налоговой не зарегистрирован.

Девушка на горячей линии отвечала как то не уверенно, поэтому я решил поискать в интернете и нашел. Пункт 2 статьи 229 НК РФ гласит: «лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства». Я так сделаю, пойду в ближайшее подразделение Налоговой службы, а лучше в центральное.

Какие выводы я сделал:

1) Если автомобиль тебя устраивает, то езди-ка на нем пока 3 года не исполниться со дня покупки

2) Если уж очень хочется продать машину, то в помощь тебе законные способы избежать уплаты налога

— заполнение декларации и доказательство отсутствия дохода в лице договоров покупки и продажи

— заполнение декларации и стандартный имущественный налоговый вычет до 250 тыс. руб

3) Если владеть машиной менее 3 лет, обязательно нужно подать декларацию о доходах с продажи машины до 30 апреля года, следующего после года продажи

4) Если не удалось избежать назначения налога с продажи машины, то уплатить 13 % с продажи машины необходимо до 15 июля года, следующего после года продажи

5) Если подать декларацию с нарушением сроков подачи (опоздать), то еще и оштрафуют. Штраф будет рассчитываться как 5 % от суммы налога к уплате за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30 % от суммы налога и не менее 1 000 рублей. Платите налоги вовремя!

Источник: https://pokupkamashiny.ru/prodazha-avtomobilya/nalog-s-prodazhi-avtomobily.html

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Как расчитать налог с продажи авто находящегося в собственности меньше 3 лет

Имущественный налоговый вычет (ИНВ) предоставляется резидентам РФ в отношении дохода, полученного от продажи автомобиля, который находился в собственности владельца меньше 3 лет.

Если гражданин владел транспортным средством более 3 лет, то доход, полученный от продажи ТС, налогом не облагается, а налогоплательщик освобождается от подачи декларации в ФНС.

Обратите внимание: срок владения исчисляется не с даты постановки автомобиля на учет в ГИБДД, а с момента передачи имущества новому владельцу. Моментом перехода права собственности на ТС считается:

  • дата заключения договора купли-продажи или дарения (если в договоре не содержится иной порядок передачи транспортного средства);
  • дата смерти наследодателя.

Как рассчитать налог с применением вычета

НК РФ предлагает 2 варианта расчета налога, взимаемого с дохода налогоплательщика:

1. С применением вычета в установленном размере:

НДФЛ к уплате = (Доход от продажи авто – Вычет) * 13 %

Сумма вычета составляет 250 000 рублей.

Если полученный доход не превышает эту сумму, то налог к уплате будет равен нулю, но налогоплательщику все равно потребуется сдать декларацию 3-НДФЛ в установленные сроки.

Обратите внимание:

  • налогоплательщик, продавший в течение одного налогового периода несколько транспортных средств, может использовать фиксированный вычет только по всем проданным объектам в совокупности.

Например: если в течение года было продано 2 машины, а расходные документы на их приобретение не сохранились, уменьшить общий доход от продажи 2 ТС можно только на 250 000 рублей;

  • применять вычет можно неограниченное количество раз.

Например: гражданин продал машину в 2017 году и при расчете налога по итогам года уменьшил сумму дохода от продажи на 250 000 руб. Если в 2018 году он продаст другой автомобиль, то может снова применить фиксированный вычет при расчете НДФЛ за 2018 год.

2. С применением вычета в размере фактических расходов на покупку автомобиля:

НДФЛ к уплате = (Доход от продажи авто – Расходы по покупке этого авто) * 13 %

Как правило, если автомобиль является дорогостоящим, такой вид расчета выгоднее при условии, что у налогоплательщика сохранились расходные документы.

Обратите внимание: нельзя при продаже одного объекта одновременно уменьшить доход на сумму расходов и применить фиксированный вычет, разрешается выбрать только один вариант расчета НДФЛ. Если в течение налогового периода продано более одного автомобиля – варианты расчета можно комбинировать.

Примеры

1. Климов Н. А. купил автомобиль в 2017 году за 899 000 руб. В начале 2018 года он продал эту машину за 1 100 000 руб.

Документы на покупку машины у Климова Н. А. на руках, поэтому при расчете налога он может  применить вычет на сумму фактических расходов:

НДФЛ к уплате = (1 100 000 руб. – 899 000 руб.) * 13 % = 26 130 руб.

2. Носов П. Т. получил автомобиль по наследству в январе 2018 года, а через полгода продал его за 530 000 руб.

В данном случае выручка от продажи машины подлежит налогообложению в полном объеме, поскольку никаких затрат Носов П. Т. не понес, но за ним сохраняется право на применение фиксированного вычета:

НДФЛ к уплате = (530 000 руб. – 250 000 руб.) * 13 % = 36 400 руб.

3. Петрова М. Н. купила машину в 2016 году за 280 000 руб. Расходные документы на приобретение автомобиля были утеряны. В 2018 владелица продала ТС за 230 000 руб. В данном случае платить в бюджет Петровой М. Н. ничего не нужно, поскольку размер полученного дохода меньше 250 000 рублей, но она обязана подать декларацию по итогам 2018 года.

4. Сергеев П. А. продал в 2018 году 2 транспортных средства. За первый автомобиль владельцу заплатили – 950 000 руб., за второй – 280 000 руб. При этом первый автомобиль был куплен в 2017 году за 900 000 руб., второй – в 2016 году за 220 000 руб. Все документы у Сергеева П. А. сохранились.

Оптимальный вариант исчисления налога будет следующим:

  • по первому автомобилю используется вычет на сумму произведенных расходов:

НДФЛ к уплате = (950 000 руб. – 900 000 руб.) * 13 % = 6 500 руб.

  • по второму ТС применяется фиксированный вычет:

НДФЛ к уплате = (280 000 руб. – 250 000 руб.) * 13 % = 3 900 руб.

Всего Сергееву П. А. нужно заплатить в бюджет 10 400 руб.

Документы для получения вычета

В срок до 30 апреля года, следующего за годом, в котором была продана машина, налогоплательщик подает в налоговую инспекцию по месту жительства:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие факт продажи имущества (договор купли-продажи, расписка, копия ПТС, банковская выписка и пр.).

Если заявлен вычет в размере фактических расходов, дополнительно представляются:

  • документы, подтверждающие затраты на покупку машины (договор купли-продажи, чеки, банковские выписки, платежные поручения и т.п.).

К декларации в качестве приложений прикладываются копии вышеуказанных документов, а оригиналы предъявляются инспектору только для сверки и остаются на руках у налогоплательщика.

Обратите внимание: если в 3-НДФЛ отражен налог к уплате, он должен быть перечислен в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи имущества.

Ндфл с автомобиля ип

Источник: https://pra-vo.com/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-avtomobilya.html

Вопросы адвокату
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: